前台报帐模块的功能主要由报帐单处理、支票管理和单位印鉴管理三部分组成。单位报帐员凭原始单据交前台报帐时，前台对其报帐单和可用支出金额进行审核，生成流水，复核以后交给报帐员支付通知书或签发转帐支票。支票管理部分对支票的入库、出库进行管理，在签发支票时根据流水内容进行填写。印鉴管理主要用来登记用款单位的印鉴，在前台生成流水前检查相关的原始凭证的有效性。(见图3-2)

图3-2 前台报帐模块、前台出纳模块

　　前台出纳模块的主要功能就是对报帐员送交的支付通知书进行核对，准确无误后由中心开户银行支付给单位现金(见图3-2)。

　　后台业务模块主要包括对流水的稽核和日终处理。流水稽核后，系统将自动生成未记帐凭证送交集中核算系统处理。在每天支付业务完成后，根据银行送交的对帐单进行核对，将全天支付金额签发为一张现金支票，将资金从支付中心帐户划转到中心开户银行(见图3-3)。

图3-3 后台业务模块

　　后台核算将所有单位的帐套统一进行管理，系统按功能可以分为初始化模块、凭证处理模块、帐簿模块、报表管理模块、期末处理模块，根据需要还可以扩充固定资产管理模块(见图3-4)。

图3-4 后台核算模块