1.摘要

　　企业全面预算理论和实际应用中预算口径时变、预算目标难以分解和无法监控、预算编制博弈过程等问题受到了传统IT技术的应用局限难以解决，而商务智能技术中多维度、多层次、能计算、适宜分析预测的特点能够弥补其中一些不足，立足用商务智能技术解决全面预算理论中遇到的上述问题。

　　BI技术在企业全面预算管理中的应用在石油行业的一些项目实践效果已经验证，对于其他行业的预算业务相信也可以适用。石油行业全面预算管理系统同很多典型的大型集团全面预算一样，同时受到行业特点、上市公司财务及审计制度(Sarbanes-Oxley等)的要求，面临预算目标分解、预算目标监控、预算编制博弈过程、预算分析预测、滚动预算分析监控、石油价格波动(非季节波动)等问题，而如果依靠商务智能技术建立的一个模型，利用多维模型、数据权限、审计、防止欺诈、非季节性预测、相关性分析等数据库相关领域的技术就可以很好的解决企业全面预算管理中面临的共性和本行业的特性。并且可以将企业管理理论和信息化实践真正结合，也为预算管理理论在应用中的找到了一个切入点，将会为更多的企业提供全面预算管理的综合解决方案。

　　2. 背景

　　2.1. 项目介绍

　　近年来，中国的石油供给问题已经上升到国家石油安全的高度。在能源紧缺和市场完全放开的双重压力下，中国石油化工企业仓促“走出去”的脚步，凌乱而真实。为了支持高速度、高质量发展的战略目标，××公司的规模还将持续快速增长，迫切需要提升公司管理的科技手段以提高公司的管理效率，优化资源配置，完善决策控制机制，建立规范的全面预算管理体系，形成一整套全面预算管理制度及其配套实施细则。为继续深入推进××公司的全面预算管理项目，进一步完善预算编制、执行、报告和考核等方面的管理，启动了“××公司全面预算管理信息系统”项目。在不久的将来，越来越多的企事业单位将越来越关注该领域的应用，虽然项目带有一些行业特色，但项目经验和实施内容具有很强的推广价值。

　　2.2. 国内外相关研究状况

　　商业智能(Business Intelligence，简称BI)的概念最早是由Gartner Group于1996年提出来的。在过去的 15 年中，Ralph Kimball 和 Bill Inmon 一直是商业智能领域中的革新者，开发并测试了新的技术和体系结构。Bill Inmon 通过“面向主题”表示应该围绕主题来组织数据仓库中的数据，特定数据集市中的所有数据都应该来自于面向主题的数据存储。Ralph Kimball 说“数据仓库仅仅是构成它的数据集市的联合”，他认为“可以通过一系列维数相同的数据集市递增地构建数据仓库”。在实际的商务智能应用发展中，也主要是这两个流派的相关理论的实际应用，现在的商业智能就像几年前的ERP一样，成为CIO们关注的焦点。在ERP等基础信息系统部署完之后，企业能够对其业务数据进行更为有效的管理，于是如何利用这些数据创造价值成为企业下一步思考的问题，希望藉此来实现多重企业目标。

　　上个世纪80年代一份权威调查统计数据显示，美国几乎所有大型公司都采用全面预算管理。全面预算管理作为一种含金量极高的管理工具，早已融会于美国大型企业管理文化的血脉之中，成为它们市场利益追逐历久弥新的财富基因。近10年来，同样经历过市场无数次实践验证，中国大中型企业也逐步认识到全面预算管理的工具价值，并以“中国特色”的方式予以确认和发扬。从最简单最容易上手的电子表格到企业管理信息系统。这些系统大都是将全面预算管理系统定位在MIS系统之上，但预算管理有着与其他MIS系统不一样的业务特色。从管理体制上看，企业是以企业资源分配作为预算的主要依据，在完全市场经济下其预算目标是“单一化”的，即确保股东权益的增值;而国内企业的预算目标则是“多元化”的，所下达的预算目标并不与完全资源分配挂钩，在某种程度上造成预算目标的混乱，进而使预算失去方向。实行全面预算管理的主要目的是为了控制企业关键经营指标，制定合理预算目标的关键，是要依托企业战略。预算目标就是企业战略目标的分解和细化，是保证企业战略意图得以实现的有效手段和工具。而传统的MIS系统也就是大家常说的业务系统，其思想确是根据实际发生情况而构建的，并非对目标进行分解，因此传统的解决方法很难奏效。而商务智能技术有着先天的层次汇总和目标分解能力，因此，将商务智能技术引入全面预算管理系统将会是一个发展趋势。